Partita IVA Freelance: tutto quello che devi sapere per partire
Sei un consulente, developer, designer o creativo e vuoi metterti in proprio? Qui trovi regime, ATECO, tasse, INPS e primi passi — spiegati in modo pratico, senza giri di parole.
Guide correlate: Aprire Partita IVA • Regime Forfettario • Codice ATECO • INPS Partita IVA
Forfettario o ordinario? La scelta che cambia tutto
Per il 90% dei freelance che partono, la risposta è forfettario. Ma non sempre.
| Aspetto | Forfettario | Ordinario |
|---|---|---|
| Limite ricavi | Fino a 85.000€/anno | Nessun limite |
| Imposta | 5% (primi 5 anni) o 15% | IRPEF a scaglioni (23-43%) + addizionali |
| IVA | Non si applica (N2.2) | Si applica e si versa |
| Costi deducibili | No: si usa il coefficiente di redditività | Sì: deduci i costi reali documentati |
| Contabilità | Semplificata (solo registro fatture) | Completa (registri IVA, libro giornale) |
| Ideale per | Freelance con pochi costi e ricavi < 85k | Chi ha molti costi deducibili o ricavi alti |
Approfondimento completo: guida regime forfettario e forfettario vs ordinario.
I codici ATECO più usati dai freelance
Il codice ATECO definisce la tua attività e, nel forfettario, determina il coefficiente di redditività (cioè quante tasse paghi).
| Professione | Codice ATECO | Coefficiente (forfettario) | INPS |
|---|---|---|---|
| Developer / Programmatore | 62.01.00 | 67% | Gestione Separata |
| Consulente marketing / comunicazione | 73.11.02 | 78% | Gestione Separata |
| Graphic designer | 74.10.21 | 78% | Gestione Separata |
| Consulente gestionale / aziendale | 70.22.09 | 78% | Gestione Separata |
| Copywriter / Content creator | 90.03.09 | 67% | Gestione Separata |
| Traduttore / Interprete | 74.30.00 | 78% | Gestione Separata |
Non sai quale ATECO scegliere? Usa il nostro cerca codice ATECO o leggi la guida alla scelta.
Quanto paga di tasse un freelance? Esempio pratico
Facciamo i conti veri su un freelance forfettario con 40.000€ di ricavi.
Esempio: Developer forfettario, 40.000€ di ricavi
- Ricavi annui: 40.000€
- Coefficiente di redditività (ATECO 62.01.00): 67%
- Reddito imponibile: 40.000 × 67% = 26.800€
- Imposta sostitutiva (15%): 26.800 × 15% = 4.020€
- INPS Gestione Separata (~26,07%): 26.800 × 26,07% = ~6.987€
- Totale tasse + INPS: ~11.007€
- Netto stimato: 40.000 − 11.007 = ~28.993€
L'INPS pesa più dell'imposta. Per questo serve accantonare ogni mese: vedi la guida INPS.
Il trucco che funziona
Accantona il 30-35% di ogni incasso su un conto separato.
Quando arrivano le scadenze INPS e imposta, i soldi sono già lì. Niente stress, niente debiti.
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Fatturazione elettronica per freelance: 4 cose da sapere
Dal 2024 la fatturazione elettronica è obbligatoria per tutti, forfettari inclusi.
1) Natura IVA corretta
Se sei forfettario, la Natura IVA è N2.2 (non soggetto — altri casi). Se sbagli, la fattura viene scartata dallo SDI.
2) Bollo da 2€
Obbligatorio sulle fatture sopra 77,47€ per i forfettari. Si applica in modo virtuale e si versa con F24 trimestrale.
3) Diciture obbligatorie
In fattura devi indicare che operi in regime forfettario (L. 190/2014) e che l'operazione non è soggetta a IVA.
4) Software di fatturazione
Serve un software per generare il file XML e inviarlo allo SDI. Con TurboTasse è integrato nella piattaforma.
Guida completa: fattura elettronica e impostazione software forfettario.
Checklist: apri la tua P.IVA freelance in 7 step
Dall'idea al primo incasso: ecco cosa fare, nell'ordine giusto.
1) Scegli il regime
Forfettario (quasi sempre) o ordinario. Confronto qui.
2) Individua l'ATECO
Determina il coefficiente e la gestione INPS. Cerca qui.
3) Trova un commercialista
Online vs tradizionale: scegli prima di aprire.
4) Apri la P.IVA
Il commercialista invia il modello AA9/12 all'Agenzia delle Entrate.
5) Attiva la PEC
Obbligatoria. Guida PEC.
6) Imposta la fatturazione
Software, Natura IVA, bollo, diciture. Tutto pronto prima del primo cliente.
7) Pianifica l'accantonamento
30-35% di ogni incasso su conto tasse. Metodo INPS.
Tutto questo si fa in 3-5 giorni lavorativi con un commercialista online.
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Cosa facciamo noi:
— Apertura P.IVA e scelta ATECO
— Attivazione PEC e fatturazione
— Dichiarazione redditi inclusa
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