Partita IVA E-commerce: tutto sugli obblighi fiscali per vendere online
Vendi su Amazon, Etsy, Shopify o sul tuo sito? Qui trovi quando serve la P.IVA, come funziona l'IVA, quale regime scegliere e gli obblighi di fatturazione per il 2026.
Guide correlate: P.IVA Freelance • Cos'è l'IVA • Fattura elettronica • Reverse charge
Quando serve (e quando no) la Partita IVA per vendere online
Il criterio non è il fatturato, ma la continuità dell'attività.
Serve la P.IVA se:
- Vendi prodotti regolarmente (anche pochi pezzi al mese, ma con continuità)
- Hai un negozio online (Shopify, WooCommerce, sito proprio)
- Vendi su marketplace (Amazon, Etsy, eBay) in modo abituale
- Fai dropshipping (anche se non hai magazzino fisico)
- Produci e vendi prodotti artigianali o digitali con regolarità
NON serve la P.IVA se:
- Vendi oggetti usati personali in modo occasionale (svuotacantine, mercatini)
- Fai una vendita una tantum senza alcuna organizzazione commerciale
Se hai dubbi, la regola è semplice: se stai pensando di vendere online come attività (anche secondaria), serve la P.IVA.
Attenzione: i marketplace segnalano
Amazon, Etsy e eBay comunicano i dati delle vendite all'Agenzia delle Entrate (DAC7).
Dal 2023 le piattaforme sono obbligate a segnalare i venditori con oltre 30 transazioni o 2.000€ di incassi annui. Non è possibile "nascondersi".
Meglio partire in regola: apri la P.IVA con noi.
Forfettario o ordinario per e-commerce? Dipende dai costi
A differenza dei freelance, chi vende prodotti ha costi di acquisto merce. Questo cambia tutto.
| Aspetto | Forfettario | Ordinario |
|---|---|---|
| Coefficiente | 40% per commercio (solo il 40% dei ricavi è tassato) | Non si usa: si deducono i costi reali |
| Costi deducibili | No. Il 60% "forfettario" copre tutto (merce, spedizioni, ecc.) | Sì: merce, spedizioni, magazzino, software, pubblicità |
| IVA | Non si applica (nessun obbligo IVA) | Si applica e si versa (liquidazione periodica) |
| Conviene quando | Margini alti (costi merce < 60% dei ricavi) | Margini bassi (costi merce > 60% dei ricavi) |
| INPS | Gestione Commercianti (~24% sul reddito, con minimali) | Gestione Commercianti (stesse regole) |
| Esempio: 50k ricavi, 25k costi merce | Imponibile: 50k × 40% = 20k (tasse su 20k) | Imponibile: 50k - 25k = 25k (tasse su 25k) |
In questo esempio il forfettario conviene. Ma se i costi merce fossero 35k, l'ordinario sarebbe migliore (imponibile 15k vs 20k). Chiedi una simulazione sul tuo caso.
IVA e marketplace: le regole che devi conoscere
L'IVA nell'e-commerce è il punto più complesso. Ecco le situazioni principali.
Vendite B2C in Italia
Forfettario: niente IVA. Ordinario: IVA al 22% (o aliquota ridotta) inclusa nel prezzo. Obbligo di documentare i corrispettivi.
Vendite B2C in UE (OSS)
Se superi 10.000€ di vendite annue verso altri paesi UE, devi registrarti al regime OSS (One Stop Shop) e versare l'IVA del paese dell'acquirente.
Vendite B2B
Se il cliente ha P.IVA comunitaria: reverse charge (niente IVA in fattura). Se è italiano: IVA normale. Guida reverse charge.
Acquisti da fornitori extra-UE
Import: IVA e dazi doganali all'ingresso in Italia. Se fai dropshipping da Cina/USA, attenzione ai costi nascosti di importazione.
Marketplace come "deemed supplier"
Per vendite B2C sotto 150€ da paesi extra-UE, è il marketplace (Amazon, eBay) a versare l'IVA, non tu. Sopra 150€ o per vendite nazionali, l'obbligo resta tuo.
Prodotti digitali
E-book, corsi, software: sempre soggetti a IVA del paese dell'acquirente (B2C). Il regime OSS semplifica la gestione.
L'IVA e-commerce è il motivo principale per cui serve un commercialista esperto. Approfondisci: cos'è l'IVA.
Codici ATECO per e-commerce
Il codice ATECO determina il coefficiente di redditività e la gestione INPS.
| Tipo di attività | Codice ATECO | Coefficiente (forfettario) | INPS |
|---|---|---|---|
| E-commerce generico (vendita al dettaglio online) | 47.91.10 | 40% | Gestione Commercianti |
| Dropshipping | 47.91.10 | 40% | Gestione Commercianti |
| Vendita prodotti artigianali | 47.91.10 o specifico per categoria | 40% | Gestione Commercianti (o Artigiani) |
| Vendita prodotti digitali (corsi, e-book) | 47.91.10 o 58.19.00 | 40% - 67% | Gestione Commercianti o Separata |
L'ATECO va scelto con attenzione perché impatta su tasse e contributi. Cerca il tuo codice ATECO o leggi la guida alla scelta.
Fatturazione per e-commerce: quando serve e quando no
Le regole cambiano tra vendite a privati (B2C) e vendite a P.IVA (B2B).
Le 3 regole base
- Vendite B2C (a privati): la fattura non è obbligatoria (se non richiesta). Devi però documentare i corrispettivi giornalieri.
- Vendite B2B (a P.IVA): fattura elettronica sempre obbligatoria, da inviare tramite SDI.
- Marketplace: i ricavi transitano dal marketplace (che trattiene commissioni). La fattura al cliente finale la emetti tu (se richiesta) o il marketplace gestisce la documentazione fiscale per te (dipende dal modello contrattuale).
Guida completa: fattura elettronica e come emettere fattura.
Errore tipico: ignorare i corrispettivi
Se non emetti fattura per le vendite B2C, devi comunque registrare i corrispettivi.
I corrispettivi telematici si trasmettono all'Agenzia delle Entrate. Per l'e-commerce puro (senza negozio fisico) servono procedure specifiche. Il commercialista le imposta per te.
Non rischiare sanzioni: chiedi supporto.
Checklist: avvia il tuo e-commerce in regola
7 step per partire senza rischi fiscali.
1) Apri la P.IVA
Con ATECO 47.91.10 (o specifico). Guida apertura.
2) Iscriviti in Camera di Commercio
Obbligatorio per attività commerciale. Il commercialista prepara la SCIA.
3) Scegli il regime
Forfettario se margini alti, ordinario se molti costi. Guida forfettario.
4) Attiva PEC
Obbligatoria per tutte le P.IVA. Guida PEC.
5) Imposta fatturazione
Software per fatture elettroniche e gestione corrispettivi.
6) Verifica obblighi IVA
B2C in UE? Registrati al regime OSS se superi 10.000€.
7) Pianifica accantonamento
35-40% di ogni incasso su conto tasse (INPS commercianti + imposta).
Con un commercialista online completi tutto in 5-7 giorni lavorativi.
TurboTasse per e-commerce
Gestiamo e-commerce su Amazon, Etsy, Shopify e siti propri.
Cosa facciamo noi:
— Apertura P.IVA e iscrizione CCIAA
— Scelta regime e ATECO ottimali
— Impostazione fatturazione e corrispettivi
— Gestione IVA e regime OSS
— Dichiarazione redditi inclusa
Inizia ora — gestione e-commerce senza pensieri.
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Vendi online senza pensieri fiscali
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Oppure scrivi a info@turbotasse.com