Tasse al 5%: com’è possibile nel regime forfettario?
Sì, esiste davvero: nel regime forfettario l’imposta sostitutiva è 15%, ma può scendere al 5% per chi avvia una nuova attività e rispetta requisiti specifici. Attenzione però: non è sul fatturato e non include l’INPS.
Pagine correlate: Guida Regime Forfettario • Cerca Codice ATECO • INPS Partita IVA
Cosa capirai in 5 minuti
Cos’è il 5%, quando lo puoi usare, e come stimare quanto paghi davvero.
2) Requisiti per ottenerlo
Nuova attività, niente “finta ripartenza”, vincoli sui 3 anni.
La frase che salva soldi
Il 5% non si applica al fatturato
Si applica al reddito forfettario (che dipende dal coefficiente di redditività).
INPS separata
INPS non è “inclusa”: va stimata e messa a budget.
Il trucco vero: partire bene
Il 5% si perde più spesso per requisiti non rispettati o perché l’attività è una prosecuzione di quella precedente.
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Perché esiste il 5% nel forfettario
La normativa del regime forfettario prevede l’imposta sostitutiva al 15%, ridotta al 5% nei primi anni per incentivare l’avvio di nuove attività.
Quanto dura il 5%?
5 anni “fiscali”
Vale per l’anno di inizio attività e per i quattro successivi (massimo 5 periodi d’imposta). Poi, se resti nel forfettario, l’aliquota torna al 15%.
Attenzione alla data di apertura
Aprire a fine anno può “consumare” il primo anno agevolato in pochi mesi. Se puoi scegliere, spesso conviene pianificare l’avvio in modo intelligente.
Cosa copre (e cosa no)
- È un’imposta sostitutiva (al posto di IRPEF e addizionali).
- Non è l’IVA.
- Non include INPS.
- Si applica al reddito forfettario, non all’incasso.
Per il quadro completo: Guida Forfettario.
Quando puoi davvero applicare il 5%
In sintesi: deve essere una nuova attività, non una “ripartenza finta”. E ci sono paletti chiari sui 3 anni precedenti.
Checklist (in italiano semplice)
- Nuova attività: stai iniziando davvero (non un “copia-incolla” della precedente).
- Niente attività nei 3 anni precedenti: non devi aver svolto attività d’impresa/arte/professione nei 3 anni prima dell’avvio.
- Non prosecuzione: l’attività non deve essere mera prosecuzione di un lavoro svolto prima (con alcune eccezioni tecniche).
- Se subentri: se prosegui attività di altri (es. cessione/eredità), conta anche che i ricavi dell’attività precedente non siano “oltre soglia” secondo regole specifiche.
Se hai un caso “borderline” (ex dipendente che apre per lo stesso cliente, o cambio ATECO “furbo”), va valutato bene: è qui che si perde il 5%.
Errore più comune
“Cambio nome e riparto”
Se l’attività è sostanzialmente la stessa di prima, il 5% può non spettare.
Vuoi evitare problemi? Verifica con TurboTasse.
Come si calcola il 5% (con esempio)
Il 5% è l’ultimo passaggio. Prima devi capire il tuo reddito “forfettario”.
Formula
| Step | Cosa fai |
|---|---|
| 1) Compensi | Sommi quanto incassi/fatturi nell’anno. |
| 2) Coefficiente ATECO | Applichi la percentuale di redditività (dipende dal codice ATECO). |
| 3) Contributi INPS | Deduzione: i contributi versati riducono la base imponibile. |
| 4) Imposta | Applichi 5% (se hai i requisiti) oppure 15%. |
Non sai l’ATECO? Cerca Codice ATECO.
Mini-calcolatore (stima)
Inserisci: compensi annui, coefficiente, INPS versata. Ti stimiamo imposta 5% e 15%.
Stima indicativa: l’INPS varia per gestione e situazione.
Esempio rapido
Compensi 30.000€ • coefficiente 78% → reddito forfettario 23.400€. Se INPS versata 3.500€ → imponibile 19.900€. Imposta: 5% = 995€ (oppure 15% = 2.985€).
Gli errori che ti fanno perdere il 5% (o pagare più del previsto)
Questa sezione vale soldi veri (e notti tranquille).
Pensare che 5% = 5% del fatturato
No: è sul reddito forfettario (coefficiente ATECO) e dopo l’INPS.
“Prosecuzione” mascherata
Se l’attività è sostanzialmente la stessa di prima, il 5% può saltare.
Non accantonare INPS + imposte
Il forfettario sembra leggero… finché non arriva il momento dei versamenti.
La soluzione TurboTasse
Setup corretto (ATECO + requisiti 5%) + simulazione INPS + calendario scadenze = forfettario davvero comodo. Parliamone.
Domande frequenti sul 5% nel forfettario
Risposte secche e utili, come piacciono a noi.
Il 5% vale anche se ho 40 anni?
Sì: non è un’agevolazione “per giovani”, ma “per nuova attività” (se rispetti i requisiti).
Il 5% si può richiedere con domanda a parte?
Di solito si applica se hai i requisiti; la cosa importante è essere coerenti in apertura e nella gestione.
Se supero i limiti del forfettario perdo anche il 5%?
Se esci dal regime, ovviamente non applichi più l’imposta sostitutiva (né al 5% né al 15%).
Mi conviene sempre il 5%?
Spesso sì, ma la convenienza vera la fa la combinazione: coefficiente ATECO, INPS e spese reali.
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